Som ett led i bekämpandet av penningtvätt och finansiering av terrorism antog Europaparlamentet och rådet ett nytt penningtvättsdirektiv under 2015. Enligt direktivet måste varje EU-land ha ett register över verkliga huvudmän, d.v.s. över de personer som står bakom ett företag. Mot denna bakgrund har därför riksdagen beslutat om en ny lag om registrering av verklig huvudman. Lagen trädde i kraft den 1 augusti 2017, men anmälningsskyldigheten kommer att införas vid nedanstående tidpunkter:

• Befintliga företag som registrerats före den 1 augusti 2017 – senast den 1 februari 2018.
• Företag som registrerats under augusti 2017 – senast den 30 september 2017.
• Nya företag som registrerats från och med den 1 september 2017 – inom fyra veckor från registreringsdatum.

En verklig huvudman är den eller de personer som ytterst äger eller kontrollerar ett företag eller en förening. Kontroll definieras t.ex. genom att äga mer än 25 % av rösterna genom aktier, andelar eller medlemskap och/eller om man har rätt att utse eller avsätta mer än hälften av styrelseledamöterna eller motsvarande befattningshavare. Närstående personer ska räknas samman vid ovanstående bedömning.

Juridiska personer såsom aktiebolag och föreningar ska anmäla verklig huvudman till Bolagsverket, även om det inte finns någon verklig huvudman. Enskilda näringsidkare, börsnoterade aktiebolag, enkla bolag, dödsbon och konkursbon omfattas inte av anmälningsplikten. Speciella regler gäller för ideella föreningar,  innebärande att någon anmälan inte behöver göras om den ideella föreningen saknar verklig huvudman.

Anmälan av verklig huvudman kommer att vara kostnadsfri till och med den 1 februari 2018. Därefter uppgår avgiften till 250 kr.

Bolagsverket kan påföra vite/böter vid utebliven anmälan och/eller vid inlämnande av felaktiga uppgifter.